Страница: 45/50
f) соответствия внутренней политике по соблюдению ликвидности;
g) содержания, объема и антиципированного использования кредитных соглашений на будущую дату.
Известно, что эти факторы имеют различную степень уместности их использования для разных банков, в зависимости от их размеров и финансовой структуры, а оценка ликвидности отдельного банка должна относиться на определенные обстоятельства.
В процессе анализа проверяющими оцениваются следующие факторы:
1. Полагание на неустойчивые пассивы:
· сравнение со средней по банкам группой сравнения и собственным трендом банка
· рассмотрение критической ситуации, когда их количество превышает 25 % от общей суммы активов.
2. Способность активов свободно конвертироваться в наличность:
· объем текущих активов;
· сравнить текущие инвестиции/общие активы со средним уровнем в банках группы сравнения и собственным трендом банка
· объем причитающихся платежей по ценным бумагам за 5 лет или менее в процентном отношений ко всему портфелю
· количество и доля необеспеченных ценных бумаг
· степень уценки портфеля ценных бумаг.
3. Полагание на “сердцевинные” депозиты:
· сравнить со средним уровнем в банках группы сравнения и собственным трендом банка.
4. Всесторонняя эффективность управления активами/пассивами:
· сравнить показатели ссуд/депозитов со сравнимыми значениями
· рассмотреть во взаимосвязи с заимствованиями банка
· соответствие внутренней политике соблюдения ликвидности
· рассмотреть структуру сроков по депозитам и ссудам.
5. Уровень и частота заимствования:
· рассмотреть состояние ссуд и заимствований банка
· частоту и объем нехватки средств для обеспечения требуемых резервов
· рассмотреть причины заимствования
· проценты по займам (сравнить с текущим уровнем ставки).
6. Содержание, объем и антиципация кредитными соглашениями на будущую дату:
· общая сумма соглашений на будущую дату к общей сумме депозитов
· сделать обзор банковского тренда
· является ли он трендом возрастания эмиссии резервных аккредитивов.
7. Способность брать займы:
· количество и размеры корреспондентов;
· учетное окно.
Ликвидность банков оценивается по следующей системе:
Рейтинг 1 (сильный) . Уровень ликвидности обеспечивает более чем достаточный объем ликвидных активов или свободный доступ к внешним источникам ликвидности, для обеспечения способности своевременно выполнять обязательства по платежам и готовности удовлетворить кредитные нужды обслуживаемых клиентов. Обычно такая ситуация отражает такие показатели ликвидности, которые значительно превышают принятые нормы, характерные для определенных размеров и масштабов операций данного банка. Показатели ликвидности, которые несколько ниже, тоже оцениваются по первому рейтингу, если банк имеет свободный доступ на рынок и если выполнены условия: (1) умеренный уровень заемных фондов и (2) связь между увеличением стабильного остатка депозитов (“сердцевинных” депозитов) и увеличением банковских ссуд не является обратной. Более того, большой объем фондов, чувствительных к изменениям ставки, в совокупности с трендом обратной связи между “сердцевинными” депозитами и ссудами предполагает выставление более низкого рейтинга, несмотря на хорошие показатели ликвидности.
Рейтинг 2 (удовлетворительный). Банку, снижающему ликвидность и увеличивающему заемные средства, но с еще приемлемыми показателями, можно выставить удовлетворительный рейтинг, предполагающий показатели ликвидности, которые находятся на уровне или чуть выше норм, принятых в соответствии с объемом и характером банковского бизнеса.
Рейтинг 3 (посредственный). Ликвидность характеризуется (1) объемом ликвидных активов, который нельзя считать достаточным для полного покрытия спроса по обязательствам и адекватным для удовлетворения кредитных нужд клиентов без увеличения заемных средств, и (2) уровнем заемных средств, которые уже достигли или превысили оптимальные пропорции. Такая ситуация может потребовать от банка выплаты дополнительной маржи для получения краткосрочных фондов на денежном рынке и, в целом, предусматривает показатели ликвидности ниже соответствующих норм.
Реферат опубликован: 24/11/2007