Страница: 39/43
Таблица 19
Расчет влияния факторов на изменение прибыли от обычной деятельности до налогообложения АО КИСК за 200 . – 200… гг.
|
№ |
Ф а к т о р ы |
Условн. |
Влияние факторов |
Величина, | |
|
п/п |
обозн. |
методика расчета |
расчет |
тыс.руб. | |
|
|
Б |
В |
1 |
2 |
3 |
|
1 2 |
Рост выручки от продажи Рост уровня затрат |
DВР DУЗ |
DВР х Рп° : 100 -(DУЗ х ВРў : 100) |
1317,6 х (-13,2) :100 -(4534,0 х 70,4 :100) |
-173,9 -3191,9 |
|
3 |
|
DПП |
DПП (ВР) + DПП (УЗ) |
(-173,9) + (-3191,9) |
-3375,8 |
|
4 5 6 7 |
Рост операционных доходов Снижение операционных расходов Рост внереализационных доходов Рост внереализационных расходов |
DОД DОР DВРД DВРР |
ОДў - ОД° -(ОРў - ОР°) ВРДў - ВРД° -(ВРРў - ВРР°) |
1374,8 – 398,8 -(942,2 – 17232,8) 7728,8 – 209,2 -(1750,4 – 1402,2) |
976,0 16290,6 7519,6 -348,2 |
|
8 |
|
DПДН |
DПДН(ПП) + DПДН(ОД) + DПДН(ОР) + DПДН(ВРД) + DПДН(ВРР) |
(-3375,8)+976,0+ 16290,6 + 7519,6 + (-348,2) |
21062,2 |
Таблица 20
Анализ динамики затрат на производство и продажу готовой продукции
по АО КИСК за 200 . - 200 . гг.
|
№ |
Статьи затрат |
Прошлый год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, | |||
|
п/п |
сумма в тыс. руб. |
уровень в % к выручке |
сумма в тыс. руб. |
уровень в % к выручке |
по сумме тыс. руб. |
по уровню в % |
% | |
|
1 |
Материальные затраты |
880,5 |
27,4 |
1314,2 |
29,0 |
433,7 |
1,6 |
149 |
|
2 |
Затраты на оплату труда |
887,8 |
27,6 |
1798,3 |
39,7 |
910,5 |
+12,1 |
202,6 |
|
3 |
Отчисления на социальные нужды |
279,6 |
8,7 |
633,3 |
14,0 |
353,7 |
5,3 |
226,5 |
|
4 |
Амортизация основных средств |
105,8 |
3,3 |
457,9 |
10,1 |
352,1 |
6,8 |
432,8 |
|
5 |
Прочие затраты |
1487,4 |
46,2 |
4121,3 |
90,8 |
2633,9 |
44,6 |
277,1 |
|
6 |
ИТОГО |
3641,1 |
113,2 |
8325,0 |
183,6 |
4683,9 |
70,4 |
228,6 |
Реферат опубликован: 17/02/2008