яРПЮМХЖЮ: 64/74
Балансовый план
Этот раздел финансового плана отражает состояние активов и пассивов ОАО «Ринкострах» на конец 2003 года. В подготовке балансового плана используются расчетные результаты плана доходов и расходов и плана денежных поступлений и выплат. Балансовый план представляет собой счет активов и пассивов на конец первого года работы, разность (сальдо) которых дает оценку собственной стоимости капитала предприятия. Балансовый план представлен в таблице 18.
План по источникам и использованию средств
Этот раздел финансового плана показывает на что расходуются средства, полученные ОАО «Ринкострах» в качестве доходов от предпринимательской деятельности и из других источников (при наличии таковых). Его цель заключается в том, чтобы раскрыть основные источники средств предприятия и показать каким образом они расходуются в процессе предпринимательской деятельности.
Основным источником средств ОАО «Ринкострах» являются собственные средства предприятия, к которым относится уставный капитал и чистая прибыль. Фирма не планирует на первом году работы использовать долгосрочные займы и не собирается проводить никаких внереализационных операций. Соответственно основной статьей расходов ОАО «Ринкострах» будет прирост активов.
Таблица 18. Балансовый план ОАО «Ринкострах» на конец 2002 года
|
Активы | |
|
1. Ликвидные активы, всего |
2047854 |
|
в том числе: | |
|
1.1. Денежная наличность |
2047854 |
|
1.2. Счета к получению |
- |
|
1.3. Запасы готовой продукции |
- |
|
1.4. Запасы сырья и материалов |
- |
|
2. Неликвидные активы, всего |
2117000 |
|
в том числе: | |
|
2.1. Оборудование |
57500 |
|
2.2. Амортизация |
57500 |
|
2.3. Земельные участки |
2000000 |
|
Итого активов |
4 164 854 |
|
| |
|
1. Краткосрочные обязательства, всего |
29054 |
|
в том числе: | |
|
1.1. Счета к оплате |
29054 |
|
2. Страховые резервы |
135800 |
|
2.1. Резервы по страхованию жизни |
34100 |
|
2.2. Резерв незаработанной премии |
87670 |
|
2.3. Резервы убытков: · резерв заявленных, но неурегулированных убытков; · резерв произошедших, но незаявленных убытков. |
14030 |
|
3. Долгосрочные обязательства, всего |
- |
|
Итого пассивов |
164854 |
|
4. Собственный капитал, всего |
4000000 |
|
в том числе: | |
|
4.1. Нераспределенная прибыль |
4000000 |
|
Итого пассивов и собственного капитала |
4 164 854 |
пЕТЕПЮР НОСАКХЙНБЮМ: 11/03/2009