Страница: 8/9
Таблица
Минимальные и рекомендуемые значения нормативов соответствия инвестиционной деятельности принципам возвратности, прибыльности и ликвидности
|
Виды страхования |
Минимальная величина норматива |
Рекомендуемая величина норматива |
|
Долгосрочное страхование жизни |
0,510 |
0,680 |
|
Иные виды страхования, чем долгосрочное страхование жизни |
0,490 |
0,640 |
В случае, если сложившаяся за квартал величина норматива соответствия окажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принять меры к улучшению финансового положения и представить в органы страхового надзора программу финансового оздоровления.
Одним из важнейших условий организации страхового дела является контроль финансовой устойчивости страховщиков. Финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховой компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых тарифов и другими факторами. Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Размер предстоящих выплат определяется на основе тщательного анализа операций страховщика и трудоёмких математических расчётов. Чем точнее проведены эти расчёты, тем правильнее величина страховых резервов будет соответствовать будущим выплатам по страховым случаям.
Для оценки финансовой устойчивости страховой компании существует целая система показателей и публикуемых рейтингов страховых компаний [29]. За рубежом давно существуют специализированные рейтинговые агентства, которые регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются Standard & Poor’s, Moody’s Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в которые обращаются многие страхователи и инвесторы для получения квалифицированной информации о деятельности страховщика или перестраховщика.
Например, агентство Standard & Poor’s (S&P) присваивает следующие рейтинги по показателям финансовой устойчивости:
|
ААА |
- |
наивысший (самая высокая степень надежности); |
|
АА+, АА, АА- |
- |
высокий (отличная степень надежности); |
|
А+, А, А- |
- |
хороший (хорошая степень надежности); |
|
ВВВ+, ВВВ, ВВВ- |
- |
достаточный (достаточная степень надежности, однако финансовые возможности более уязвимы); |
|
ВВ+, ВВ, ВВ- |
- |
менее достаточный (финансовые возможности могут быть недостаточными для выполнения обязательств по долгосрочным полисам); |
|
В+, В, В- |
- |
недостаточный (финансовое положение страховщика очень неустойчиво); |
|
ССС+, ССС, ССС- |
- |
уязвимый (финансовое положение страховщика очень уязвимо); |
|
СС, С |
- |
страховщики, получившие данный рейтинг, весьма вероятно не смогут выполнить свои обязательства перед страхователем; |
|
D |
- |
ликвидация (страховщики, получившие данный рейтинг, находятся в стадии ликвидации). |
Для присвоения компании рейтинга анализируется большое количество финансовых показателей. Изучаются также управленческий опыт руководства, стратегия маркетинга, политика компании по продаже полисов, политика компании по принятию рисков и их перестрахованию, организационно-управленческая структура, включая анализ материнских и дочерних компаний, инвестиционная политика компании и многое другое. Для присвоения соответствующего рейтинга рассчитывается более 20 различных показателей.
Реферат опубликован: 20/12/2006