Страница: 2/3
обращения части вкладов населения в государственные займы;
заимствования средств общегосударственного ссудного фонда;
казначейской ссуды;
гарантированного займа.
Одной из форм банковского кредита является потребительский кредит, который выдается для приобретения товаров длительного пользования (автомобили, мебельные гарнитуры, электронная и сложная бытовая техника), а также для уплаты услуг долговременного характера. Срок кредита — несколько лет.
Межбанковский и межхозяйственный кредит — относительно новые формы кредита. Межбанковский кредит — кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений являются различные предприятия и организации, предоставляющие средства взаймы друг другу.
Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Как и внутренние займы, они предоставляются на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит международный — это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Международный кредит отличается большим разнообразием форм: по источникам (внутренний и внешний), по назначению (коммерческий, финансовый, промежуточный), по видам (товарный и валютный), по срокам (краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 до 5 лет), долгосрочный (более 5 лет) и др. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:
международный фирменный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру);
международный банковский кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредитов);
международный брокерский кредит (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, так как брокер заимствует средства у банка).
Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Займы погашаются по соглашению сторон товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.
Система показателей заимствований государством должна не только характеризовать масштабы, структуру, динамику таких заимствований и классификацию займов, но и служить информационно-методологической основой для принятия решений по управлению государственным долгом. В Российской Федерации доля расходов на обслуживание государственного долга в общей сумме федерального бюджета за 1996—1999 гг. возросла с 8% до 29%. Увеличился и показатель, характеризующий отношение расходов на обслуживание государственного долга к величине ВВП (1995 г. — 1,38%, 1998 г. — 4,0%). По расчетам, в результате крупных заимствований как на внутреннем, так и на внешнем рынке (в результате выпуска еврооблигаций) абсолютная величина государственного долга на 17 августа 1998 г. достигла 750 млрд. руб., реструктуризация «пирамиды» ГКО (государственных краткосрочных облигаций) привела к ее сокращению — до 550 млрд. руб.
Предоставление об эффективности государственных кредитных операций дает показатель, характеризующий процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита (Эг.кред.):
Эг.кред. = Пг.кред. — Рг.кред. / Рг.кред. × 100%,
где Пг.кред. — поступления по системе государственного кредита;
Рг.кред. — расходы по системе государственного кредита.
По внешнему государственному долгу определяется коэффициент его обслуживания, который рассчитывается как отношение платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг (в процентах):
Платежи по внешнему
государственному долгу
Кобсл.вн.госдолга = ×100%
Валютные поступления от
экспорта товаров и услуг
Принято считать, что если коэффициент равен 25%, то это является безопасным уровнем обслуживания государственного долга. В России он значительно выше.
Статистика кредита уделяет большое внимание исчислению средних. Средний остаток задолженности по ссудам за некоторый период времени можно определить по формуле средней хронологической, т.е. при равных промежутках времени между последовательными изменениями остатков задолженности:
1/2а1+а2+…+аn-1+1/2an
a= ,
n-1
где а — средний остаток ссуд.
Аналогично исчисляется показатель средних остатков просроченных кредитов за некоторый временной промежуток.
Средний срок ссуды (принимаемый как средний срок пользования ссудой) представляет среднюю арифметическую из сроков, на которые выделена каждая ссуда, взвешенных по их размеру:
t = ∑ at / ∑ a,
где t — средний срок ссуды.
В этой формуле не учтено, что часть кредитов в течение изучаемого календарного периода может выть не возвращена банку. Этого недостатка лишена другая формула определения среднего срока ссуды:
Реферат опубликован: 2/05/2007