Страница: 7/14
После расчетов сумма резерва “итого” в таблице 2.2 не совпадает с суммой счетов №№ 45209 и 45508, она равна 4247. Следовательно, существует нарушение требований.
Следующим предварительным шагом для расчета капитала банка является нахождение суммы обязательных резервов по счетам в рублях и иностранной валюте, депонированных в Банк России.
Расчет суммы обязательных резервов приводится в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Расчет суммы обязательных резервов
тыс. руб.
|
Показатели |
Счета в рублях |
Счета в иностранной валюте |
Итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Итого |
522098 |
130524 |
652622 |
|
Резерв расчетный |
36547 |
9137 |
45684 |
|
Фактически зарезервировано |
52639 |
9903 |
62542 |
|
Подлежит дополнительному резервированию |
- |
- |
- |
|
Подлежит возврату |
16092 |
766 |
16858 |
После расчета обязательных резервов необходимо заполнить таблицу 2.4 на основе балансовых данных, рассчитанных значений резерва на возможные потери по ссудам, обязательных резервов и других расчетов.
Таблица 2.4 – Расшифровка отдельных балансовых счетов для расчета обязательных экономических нормативов банка
|
Наименование |
Код обозначения |
Сумма (тыс. руб.) |
Данные используемые при расчете нормативов |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Кредиты, гарантии и поручительства, предоставляемые банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 |
8948 |
23041 |
Н1 (К, Ар) |
|
Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг (Взять «итого» таблицы 2.2 минус балансовые счета 45209 + 45508). |
8949 |
6371 |
Н1 (К, Ар) |
|
Обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, счет 20313. |
8957 |
6858 |
Н14 |
|
Резервы на возможные потери по ссудам в части, сформированной под ссуды 1 группы риска, часть счетов 45209, 45508 (Взять из таблицы 2.2) |
8968 |
4247 |
Н1 (К) |
|
Дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней (Взять 20% от суммы счетов 474А и 603А) |
8970 |
2120 |
Н1 (К) |
|
Сумма дебетовых остатков по счетам: 604, -606П, 609А-П, 611А-П, превышающая собственные источники: 102, 106, 107, 701, -702, 703, -705. В случае получения при расчете кода 8971 отрицательного значения «собственных источников» в код 8971 проставляется сумма указанных выше дебетовых остатков. |
8971 |
17594 |
Н1 (К, Ар) |
|
Ссуды, гарантированные Правительством РФ |
8973 |
9321 |
Н1 (Ар) |
|
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти. |
8978 |
2451 |
Н1 (Ар) |
|
Задолжности банку, сроком погашения в течение ближайших 30 дней, итого в том числе: 1. Суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов, части счетов 30202, 30204 (см таб. 2.3) 2. Кредиты другим заемщикам (исключая пролонгированные), части счетов 45204 .45208, 45503 .45507 (Из таб 1.9, 1.10) 3. Дебиторская задолженность (Взять 80% счетов 474А, 603А) |
8989 |
0 0 8482 |
Н3, Н5 |
|
Обязательства банка со сроком использования (истечения) в ближайшие 30 дней, всего в том числе: 1. Депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах: часть счетов 20313 (взять 50%); 2. Кредиты и депозиты банков: счет 31304; 3. Вклады и депозиты: часть счетов 42303 .42307 (взять 60% суммы этих счетов) |
8991 |
3429 2450 243488 |
Н3 |
|
50% от суммы гарантий и поручительств, выданных банком со сроком исполнения в течение ближайших 30 дней (Взять 40% от внебалансового счета 91404) |
8993 |
0 |
Н3 (Овт) |
|
Долгосрочные ссуды (сроком погашения свыше года) (взять данные для расчета резерва на возможные потери по ссудам) (См. таб. 2.2) |
8996 |
31363 |
Н4 |
|
Обязательства банка сроком погашения свыше одного года (Взять 60% от счета 42306) |
8997 |
0 |
Н4 (Од) |
|
Совокупная величина крупных кредитных рисков (См. таб. 1.5) |
8998 |
27500 |
Н7 |
|
Обязательства кредитной организации в части счета 523. |
8999 |
2054 |
Н11 (Вкл) |
Реферат опубликован: 23/07/2009