Страница: 8/14
В соответствии с данной методикой размер капитала банка равен:
К = - 36343.
2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.
2.1. Подсчитаем активы банка, взвешенные с учетом риска на основе балансовых данных своего варианта, расшифровок отдельных балансовых счетов (таблица 2.5).
Таблица 2.5 – Активы банка, взвешенные с учетом риска
тыс. руб.
|
Активы |
Сумма |
|
I группа |
2864 |
|
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России (счета 30102, 319)´0 |
0 |
|
Обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ (счета 30202, 30204)´0 |
0 |
|
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути (счета 202, (20302 .20308)А)´0,02 |
2864 |
|
II группа |
932 |
|
Ссуды, гарантированные Правительством РФ (код 8973)´0,10 |
932 |
|
III группа |
490 |
|
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти (код 8978)´0,20 |
490 |
|
Синдицированные кредиты ´ 0,20 |
0 |
|
Ссуды под поручительство органов власти субъектов РФ ´0,20 |
0 |
|
IV группа |
- |
|
V группа |
651241 |
|
Все прочие активы ´1,00 |
651241 |
|
Итого: активы с учетом риска + выданные гарантии |
655527 |
2.2 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска:
Н1=К / (Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС)*100% , где (2.1)
К – собственные средства (капитал) банка;
Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска (таб. 2.5);
Рц – созданный резерв под обесценение ценных бумаг;
Рк – код 8987;
Рд – резерв на возможные потери по прочим активам (код 8992)
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;
КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам.
Для упрощения принимаются показатели Рц, Рк, Рд, КРВ, КРС равными нулю, тогда формула 2.1 имеет вид:
Н1=К / Ар * 100%=(-36343)/(655527)*100%=-5,5%
Мы получили отрицательное значение норматива Н1=-5,5%, то это может свидетельствовать о полном невыполнении требований этого норматива, т.к. собственный капитал банка имеет отрицательное значение.
3. Нормативы ликвидности банка.
Под ликвидностью банка понимается его способность своевременно обеспечить выполнение своих обязательств. Рассчитываются нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3), долгосрочной (Н4), и общей (Н5) ликвидности.
3.1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
Н2=ЛАм/ОВм*100%, где (2.2)
ЛАм – высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах: 202, 30102;
ОВм – обязательства до востребования: 402, 404, 407, 42301, 42308, 52301, 60301, 60322.
Н2=154156 / 243262 * 100% = 63%
Реферат опубликован: 23/07/2009