Страница: 14/18
Таблица 2.2. Затраты на производство продукции.
|
Элемент затрат |
Сумма, тыс. грн. |
Структура затрат, % | ||||
|
план |
факт |
+, - |
план |
факт |
+, - | |
|
Материальные затраты |
28168 |
31746 |
3578 |
36,14 |
37,72 |
1,58 |
|
Зарплата |
20500 |
21465 |
965 |
26,3 |
25,5 |
-0,8 |
|
Отчисления в фонд социальной защиты |
6150 |
6440 |
290 |
7,89 |
7,65 |
-0,24 |
|
Амортизация основных средств |
3150 |
3500 |
350 |
4,04 |
4,16 |
0,12 |
|
Прочие производственные расходы |
15564 |
15967 |
403 |
19,96 |
18,97 |
-0,99 |
|
Итого производственных затрат |
73532 |
79118 |
5586 |
94,33 |
94,0 |
-0,33 |
|
Коммерческие расходы |
4420 |
5050 |
630 |
5,67 |
6,0 |
0,33 |
|
Полная себестоимость |
77952 |
84168 |
6216 |
100,0 |
100,0 | |
|
В том числе: | ||||||
|
переменные расходы |
54567 |
59338 |
4771 |
70,0 |
70,5 |
0,5 |
|
постоянные расходы |
23385 |
24830 |
1445 |
30,0 |
29,5 |
-0,5 |
Как видно из таблицы, фактические затраты предприятия выше плановых на 6216 тыс. грн. или на 8%. Перерасход произошел по всем видам и особенно по материальным затратам. Увеличилась сумма как переменных так и постоянных расходов. Изменилась и структура затрат: увеличилась доля и материальных затрат и амортизация основных средств, а доля зарплаты уменьшилась.
Реферат опубликован: 29/11/2007