Анализ эффективности работы современного коммерческого банка

Показатель

t1

t2

t3

Причины неоптимального состояния

№ п/п

Показатель и алгоритм расчета

Ед.изм.

Значение

t1

t2

t3

1.

Совокупный доход

(Д1)

млрд. руб.

2.

Условно-переменные расходы

(Р2+Р10+Р5+Р13)

-”-

3.

Промежуточный доход (ПД)

(Д1 - (Р2+Р10+Р5+Р13)) или (п.1 - п.2)

-”-

4.

Коэффициент прибыли

(ПД: Д1) или (п.3 : п.1)

ед.

5.

Условно-постоянные расходы

(Р8 - Р10)

млрд. руб.

6.

Доход, обеспечивающий безубыточность

(п.5 : п.4)

7.

Уровень финансовой прочности

(1 - (п.6 : п.1)) * 100

№

п/п

Показатель и алгоритм расчета

Оптимальное

значение

О, %

Отклонения от оптимального значения

(t - О), %

t1

t2

t3

1.Показатели прибыльности

1.

Норма прибыли на капитал

C6 : C1

≥13,0

2.

Прибыльность активов

C6 : (А1+А24+А30)

≥0,6

3.

Прибыльность

С6 : С7

≥7,0

4.

Доходность активов

С7 : (А1+А24+А30)

≥12,0

5.

Достаточность капитала

(С1 : (А1+А24+А30)

≥8,0

2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность

1.

Удельный вес неоперационных расходов

(Р8+Р13) : С7

≤30,0

2.

Удельный вес операционных расходов

(Р2+Р5) : С7

≥70,0

3.

Процентная доходность активов

С7.1 : (А1+А24+А30)

≥10,5

4.

Непроцентная доходность активов

С7.2 : (А1+А24+А30)

≤1,5

5.

Процентная маржа (Е1+Е2) : А1

≥6,0

6.

Доходная база

А1 : (А1+А24+А30)

:65÷75

7.

Процентный разброс

(С7.1 : А1) - (Р2+Р5) : W

≥3,5

3. Отношение к активам

1.

Операционных расходов

(Р2+Р5) : (А1+А24+А30)

≤6,0

2.

Неоперационных расходов

(Р8+Р13) : (А1+А24+А30)

≤3,5

3.

Расходов на содержание АУП

Р9 : (А1+А24+А30)

≤2,8

4.

Маржи непроцентного дохода

(Д6-Р13) : (А1+А24+А30)

≥3,0

4. Прочие

1.

Уровень покрытия неоперационных расходов неоперационными доходами

С7.2 : Р13

≥50,0

2.

Коэффициент просроченной задолженности по выданным кредитам

А122 : (А1+А24+А30)

≤7,0