Страница: 3/33
Можно предложить следующую классификацию страхования финансовых рисков.
1. Страхование кредитов, в том числе страхование:
· риска невозврата кредита (страхователь – банк);
· ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита (страхователь – заемщик);
· несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщикам;
· потребительского кредита (страхователь – физическое лицо);
· коммерческого кредита (страхование векселей);
· депозитов (страхователь – банк или вкладчик).
2. Страхование косвенных рисков, в том числе:
· на случай потери прибыли (дохода);
· дополнительных расходов (как отдельный вид страхования);
· временной прибыли, арендной платы и т.п.
3. Страхование биржевых рисков, в том числе:
· рисков неплатежа по коммерческим сделкам;
· комиссионного вознаграждения брокерской фирмы;
· операций с ценными бумагами.
4. Страхование риска неправомерного применения финансовых санкций государственными налоговыми инспекциями. В соответствии с ГК страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:
· остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
· потеря работы;
· непредвиденные расходы;
· неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
· понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
· иные события.
1.2. Назначение и основные виды страхования потери прибыли (дохода).
Страхование потери прибыли или от перерывов в производстве по своей сути дополняет страхование основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве чаще всего бывает вызван гибелью или повреждением этих фондов. Поэтому правомерно предположить, что состав и перечень страховых событий, на случай которых проводится страхование и в том, и в другом случае может быть принят одинаковым.
Страхование потери прибыли вследствие простоя производства может осуществляться на случай:
· пожара;
· коммерческих факторов, связанных с невыполнением поставщиком обязательств по поставке материалов, топлива, оборудования и т.п.;
· технической неисправности и аварии, связанных с поломкой машин и оборудования.
Подлежащий страхованию ущерб от остановки производства складывается из трех составных частей.
1. Расходов, произведенных за время остановки производства.
2. Неполученной прибыли.
3. Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения ущерба.
1.2.1. Остановка производственного процесса вследствие пожара.
Неполученная прибыль является основным ущербом, подлежащим страхованию, поэтому нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды):
Р = Тпр х (Z x Фзп + Зпр),
где Р – расходы за время остановки производства; Тпр – время простоя в днях; Z – коэффициент, учитывающий использование производственных рабочих на других участках и понижение оплаты их труда за время простоя; Фзп – однодневный фонд зарплаты рабочих, занятых на оставленном объекте; Зпр – однодневный размер прочих затрат, приходящихся на остановленный объект.
При этом:
Z = (1-Д/100)(1-У/100),
где Д – доля производственных рабочих, используемых на других работах во время простоя объекта, %; У – процент, на который уменьшена зарплата рабочим за период простоя.
Упущенную прибыль рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер непроизведенной прибыли следует исчислять как разницу между объемом продукции, который мог бы быть выпущен за период остановки, исходя из производственной программы, и объемом продукции, выпущенной в результате налаживания производства на других объектах.
Реферат опубликован: 1/07/2006