Страница: 26/39
Рентабельность продаж можно наращивать путем повышения цен или снижением затрат, однако эти способы недостаточно надежны в нынешних условиях. Политика укрепления финансового состояния состоит в том, чтобы увеличивать реализацию той продукции, необходимость которой определена путем улучшения рыночной конъюнктуры.
Рентабельность собственного капитала составила на 01.01.99г. 20,8%, уменьшилась эффективность использования собственного капитала на 0,11% по сравнению с 1997 годом.
Для проведения анализа движения денежных средств МТП магазин “Шанс” примем две недели приведенные в таблице 16 и 17. Эти таблицы различаются между собой тем, что в табл. 16 анализ движения денежных средств проводится по видам деятельности (текущей, инвестиционной, финансовой), а в табл. 17 исследуется структура притока и оттока средств по проведенным операциям.
В табл. 1 производится корректировка движений денежных средств по текущей деятельности. К величине расходования последних следует добавить оплату труда и отчисления на социальные нужды (Приложение 4, ф.№ 4, стр. 140-150), так как эти расходы напрямую связаны с основной деятельностью п\п.
Таблица 16.
Движение денежных средств МТП магазин “Шанс” по
видам деятельности за 1998 год
|
Показатель |
Поступило, руб. |
Направлено, руб. |
Сумма, руб. |
|
1. Остаток денежных средств на начало 1998г. |
-- |
-- |
77576 |
|
2. Движение средств по текущей деятельности |
6993152 |
6532613 |
-- |
|
3. Оплата труда |
-- |
324292 |
-- |
|
4. Отчисления на социальные нужды |
-- |
112710 |
-- |
|
5. Всего по текущей деятельности |
6993162 |
6969615 |
23537 |
|
6. Движение средств по инвестиционной деятельности |
-- |
-- |
-- |
|
7. Движение денежных средств по финансовой деятельности |
-- |
-- |
-- |
|
8. итого чистое изменение средств |
-- |
-- |
23537 |
|
9. Остаток денежных средств на конец 1998г. |
-- |
-- |
101113 |
По данным табл. 16 в отчетном периоде остаток денежных средств увеличился на 23537 руб. и на конец периода составил 101113 руб. Движение денежных средств происходит только по текущей деятельности.
Реферат опубликован: 4/05/2006