Страница: 11/23
Из таблицы видно, что фактический выпуск сыра в отчетном году по сравнению с планом увеличился на 5500 млн. рублей, это составило 13,9 %, а реализации на 8000 млн. рублей, 20,2 %.
Если анализировать по сортам сыра, то фактический выпуск колбасного сыра в отчетном году по сравнению с планом увеличился на 4000 млн. руб. (что составило 10 %), а реализация на 7500 млн. руб. (18,9 %); брикетного – выпуск на 2000 млн. руб. (6,5 %), реализация - также на 1500 млн. руб. (6,5 %); выпуск пастообразных сыров по сравнению с планом уменьшился на 5000 млн. руб. (2, 6%), реализация также уменьшилась – на 1000 млн. руб. (5,2 %).
Анализ реализации продукции тесно связан с анализом выполнения договорных обязательств. Недовыполнение плана по договорам для предприятия оборачивается уменьшением выручки, прибыли, прибыли, выплатой штрафных санкций. Кроме того, в условиях конкуренции предприятие может потерять рынки сбыта продукции, что повлечет за собой спад производства.
Таблица 5
Анализ выполнения договорных обязательств
по отгрузке продукции за январь, млн. руб.
|
Изделие |
Потребитель |
План поставки по договору |
Фактически отгружено |
Недопоставка продукции |
Зачетный объем в пределах плана |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Колбасный |
1 |
600 |
600 |
- |
600 |
|
2 |
200 |
250 |
- |
200 | |
|
3 |
700 |
830 |
- |
700 | |
|
4 |
450 |
300 |
- 150 |
300 | |
|
5 |
800 |
850 |
- |
800 | |
|
6 |
400 |
400 |
- |
400 | |
|
7 |
1 100 |
1 000 |
- 100 |
1 000 | |
|
8 |
650 |
690 |
- |
650 | |
|
9 |
700 |
700 |
- |
700 | |
|
10 |
300 |
480 |
- |
300 | |
|
Брикетный |
1 |
200 |
300 |
- |
200 |
|
2 |
450 |
400 |
- 50 |
400 | |
|
3 |
120 |
100 |
- 20 |
100 | |
|
4 |
350 |
450 |
- |
350 | |
|
5 |
560 |
1050 |
- |
560 | |
|
6 |
620 |
700 |
- |
620 | |
|
Пастообразный |
1 |
250 |
300 |
- |
250 |
|
2 |
100 |
100 |
- |
100 | |
|
3 |
50 |
100 |
- |
50 | |
|
4 |
320 |
300 |
- 20 |
300 | |
|
5 |
200 |
150 |
- 50 |
150 | |
|
6 |
150 |
150 |
- |
150 | |
|
Итого: |
9 270 |
10 200 |
- 390 |
8 780 |
Реферат опубликован: 16/03/2009