Страница: 40/50
6) Нераспределённая прибыль:
· сравнить выплаты дивидендов с соответствующим средним показателем по группе
· прошлые тренды и перспективная прибыль
7) Доступ к рынкам капитала:
· сила родительских компаний
· способность к инъекциям капитала собственниками
· доход по акциям - тренд и средний по группе
8) Внебалансовые активы и фонды, не отражённые в бухгалтерской книге:
· основной капитал по номиналу
· вычеты ликвидационной стоимости
· налоговые корректировки
По результатам анализа капитал оценивается от 1 до 5 баллов следующим образом:
Оценка 1 (сильный). Капитал сильный по отношению к:
a) объёму рисковых активов
b) объёму критических и неполноценных активов
c) ожидаемому росту банка, планам и перспективам
d) качеству управления по отношению к а, b и с.
Обычно, банк с сильными или удовлетворительными активами или же банк, коэффициент рисковых активов которого равняется или превышает соответствующий процент в таблице, располагают капиталом с оценкой 1.
Оценка 2 (удовлетворительный). Капитал удовлетворительный по отношению к:
a) объёму рисковых активов
b) объёму критических и неполноценных активов
c) ожидаемому росту банка, планам и перспективам
d) качеству управления по отношению к а, b и с.
Если управление с достаточной компетенцией может удовлетворительно разрешить небольшие трудности в пунктах a, b и c, то банковский капитал должен быть оценен 2, если качество активов не ниже 3 и относительный показатель рисковых активов равен или превышает соответствующий процент в таблице, приведённой ниже.
Оценка 3 (посредственный). Капитал не совсем достаточен по отношению к перечисляемым ранее пунктам.
Банковскому капиталу необходимо присвоить оценку 3, если отношение капитала к рассматриваемым пунктам неблагоприятно, управление играет смягчающую роль. такие условия обычно преобладают там, где качество активов ниже 4 и коэффициент рисковых активов равняется или превышает соответствующий процент в таблице, приведённой ниже.
Оценка 4 (критический). Капитал не является достаточным. Это обычно относится к банкам, чьи взвешенные классификации активов наносят ущерб акционерному капиталу или же чей коэффициент рисковых активов находится в соответствующих пределах, отраженных в таблице оценки достаточности капитала.
Оценка 5 (неудовлетворительный). Эта оценка присваивается в случаях, когда потери классифицированных активов наносят ущерб акционерному капиталу или же когда относительный показатель рисковых активов банка ниже предписанного уровня в таблице.
Оценка достаточности капитала
|
Оценка |
Коэф. совок-го капитала |
Коэф. перв-го капитала |
Ограничения |
|
1 |
7 % |
6 % |
Качество активов не менее 2. Коэффициент рисковых активов не менее 11 %. |
|
2 |
6 % |
5,5 % |
Качество активов > 3. Коэффициент рисковых активов не ограничен. |
|
3 |
6,5 % |
5 % |
Качество активов > 4. Коэффициент рисковых активов не ограничен. |
|
4 |
5 % |
5 % |
Взвешенные классификации превышают первоначальный капитал. |
|
5 |
< 5 % |
< 5 % |
Классификации убытков превышают первоначальный капитал. |
Реферат опубликован: 24/11/2007