Страница: 3/46
Указанные признаки в своей совокупности свидетельствуют о наличии страхового риска в деятельности людей и о необходимости защитных мер для обеспечения непрерывного, бесперебойного процесса и сохранения жизненного уровня населения.
Именно в страховом риске, а также в защитных мерах состоит сущность экономической категории, страховой защиты, имущественных интересов общества.
Экономическая сущность страхования заключается в разложении убытков, понесённых одним лицом, между множеством других лиц, которым угрожает однородная опасность[84,30].
Главное же значение страхования состоит в том, что благодаря ему борьба с неподконтрольными человеку силами природы и последствиями причинённых ею убытков становится прогнозируемой и принимают закономерный характер, позволяющий точно установить предполагаемые расходы и учесть их в составе затрат по ведению хозяйства. Устраняя вредные последствия всякого рода случайностей, страхование тем самым понижает риски производства и упрочивает хозяйственный оборот[23,20].
Изменения в экономике подчеркнули объективный характер страхования как экономической категории, выражающей необходимые и реально существующие отношения между государством, предприятиями, организациями всех форм собственности, населения и страховых компаний.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.
Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлечённые в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.
Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может и не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство даёт необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда для того, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.
Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей, нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба и нагрузки к нетто-ставке, которая включает в себя накладные расходы и прибыль страховой организации, проводящей страхование. Размер нетто-платежа устанавливается на основе вероятного ущерба за расчётный период (обычно пять или десять лет) в масштабе определённой территории (области, края, республики). Поэтому вся сумма нетто-платежа возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчёт временного периода в том же территориальном масштабе[83,65].
Приведённые особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение. «Страхование выступает как совокупность особых замкнутых отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам»[72,226].
Реферат опубликован: 12/04/2007